교육개요   * 총 6시간 12강, PDF교재파일 제공으로 구성된 배택현 세무사님의 특강입니다.

교육내용

※ 2021 법인세 개정 주요 내용 - 5

※ 2022 법인세 개정 주요 내용 - 9

※ 2023 법인세 개정 주요 내용 (안) - 11

 

제 1 장 기업회계(재무제표 작성)

1. 재무상태표 - 13

2. 손익계산서 - 18

3. 제조원가 명세서 - 20

4. 이익잉여금 처분계산서 - 21

5. 법인세 회계처리 - 22

6. 국고보조금의 회계처리 - 31
7. 건설업 등의 매출액 회계처리 - 41
8. 배당 및 자기주식 - 44
9. 유가증권 - 60
10. 충당 부채 - 65
11. 유형자산재평가 - 67
12. 외국법인등에 대한 국내지급소득 원천징수 - 70

제 2 장 법인세 결산과 신고

1. 법인세의 기초 - 82

2. 주식회사의 설립, 소멸 - 86

3. 해외현지법인등 신고 - 88

4. 법인세 신고 - 108

5. 이월결손금 - 113

6. 세율 및 분납 - 117

7. 법인세 원천징수 - 118

8. 법인세 가산세 - 121

9. 농어촌특별세 - 138
10. 지방소득세 - 140
11. 익금의 조정 - 146
12. 손금의 조정 - 147
13. 중소기업의 분류 - 149

제 3 장 과목별 세무조정

1. 재고자산 - 163

2. 접대비 - 168

3. 감가상각비 - 177

4. 기부금  - 198

5. 부당행위계산 부인 - 207

6. 가지급금등에 대한 인정이자 - 213

7. 지급이자 손금불산입 - 226

8. 세금과 공과금- 235

9. 대손상각 - 236

10. 퇴직급여 및 충당금 - 246

11. 비영리법인 고유목적사업 준비금 - 278
12. 외화 자산, 부채의 평가 - 285
13. 승용차 관련비용 - 291
14. 소득처분 - 303

 

제 4 장 법인세법 주요 세액 공제

 

1. 외국납부세액공제 - 315

2. 재해손실세액공제 - 320

 

제 5 장 조특법 주요 세액 감면

1. 중소기업특별세액감면 - 323

2. 창업중소기업 창업벤처중소기업 감면  - 327

3. 공장 이전 감면 - 342

4. 법인 본사 이전 감면 - 347

5. 공장 이전 양도차익 과세특례- 355
6. 본사 이전 양도차익 과세특례 - 357
7. 영농 영어 농업회사법인 면제등 - 359
8. 세액감면 주의사항 - 362

 

제 6 장 조특법 주요 세액공제

1. 연구인력개발비 세액공제 - 369

2. 통합 투자세액공제 - 382

3. 전자신고 세액공제 - 391

4. 고용지원 조세특례 - 393

5. 조세제한특례법상 세액공제 감면시 주의사항 - 436

6. 중복지원의 배제 - 440

 

제 7 장 주요 신고 서식

1. 최저한세 조정계산서 - 445

2. 자본금과 적립금 조정명세서 (감) - 448 

3. 자본금과 적립금 조정명세서 (을) - 450

4. 법인세 과세표준 및 세액 신고서 - 452

5. 법인세 과세표준 및 세액 조정계산서 - 454

6. 중소기업결손금 소급공제 - 456

7. 주식변동상황 명세서 - 459

8. 지출증명서류 합계표 - 463