교육개요   * 총 6시간 12강, PDF교재파일 제공으로 구성된 배택현 세무사님의 특강입니다.

교육과목 

2020년 귀속 종합소득세 신고실무


교육대상 

세무사  세무사임직원 / 기업 관리부 실무 담당자


교육기간 

2021년 4월 26일(월)부터 신고 종료일까지


강의시간 

6시간  12


교육비용 

22,000 원 (교재 PDF 파일 무료 제공 포함

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교재구입 

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교육내용

※ 2019 소득세 관련 주요 개정 내용 -5

※ 2020 소득세 관련 주요 개정 내용 - 7

※ 2021 소득세 관련 주요 개정 내용 - 9

 

제 1 장 소득세의 기본 이론과 특징

1. 소득세와 법인세의 차이 - 13

2. 납세의무자 - 15

3. 과세 기간 - 18

4. 과세 제외 소득 - 18

5. 합산과세 와 분리과세 - 19

6. 공동사업 과세 특례 - 19


제 2 장 종합소득 종류

1. 이자소득 - 21

2. 배당소득 - 25

3. 금융소득종합과세 - 30

4. 사업소득 - 36

    가. 부동산 임대소득 - 36

    나. 주택 임대소득 - 37

    나. 사업소득 - 46

5. 근로소득. - 55

6. 연금소득 - 60

7. 기타소득  - 63

 

제 3 장 결산 및 세무 조정

1. 중소기업의 분류 - 74

2. 접대비 - 85

3. 감가상각. - 93

4. 기부금  - 112

5. 지급이자 - 125

6. 세금과 공과금 - 135

7. 대손상각 - 137

 

8. 퇴직급여 충당금 - 147

    □ 4대 공적보험 요약 - 152

9. 부가가치세 와 소득세 결산 - 171

10. 승용차 관련 비용  - 174

11. 기타의 필요경비  - 183

 

제 4 장 신고 유형 및 수입금액의 확정

 

1. 신고유형의 확정 - 186

2. 기장 의무의 구분 - 188

    ■ 기장의무유형에 따른 세법의 적용 - 198

3. 총수입금액 - 199

4. 총수입금액 수입시기 - 211

5. 공동사업자. - 214

※ 상속의 경우 소득세 적용 - 219

※ 전문직사업자에 대한 제재 - 219

 

제 5 장 과세표준 계산

1. 과세표준계산구조. - 220

2. 결손금 공제 - 221

3. 소득공제

(1) 인적 소득공제  - 226

(2) 연금보험료 소득공제 - 228

(3) 특별 소득공제  - 229

4. 종합소득세 세율 - 232

 

제 6 장 세액공제. 세액감면

Ⅰ. 소득세법상 일반 세액공제

1. 배당세액공제 - 239

2. 재해손실세액공제 - 239

3. 기장세액공제 - 241

Ⅱ. 소득세법상 특별 세액공제

1. 특별 세액공제 총괄표 - 242

2. 연금저축 세액공제 - 243

3. 표준 세액공제  - 244

4. 보험료 세액공제  - 244

5. 의료비 세액공제  - 245

6. 교육비 세액공제  - 245

7. 사업자의 의료비, 교육비, 월세세액공제. - 246

Ⅲ. 조세특례제한법상 주요 세액 감면

1. 중소기업특별 세액감면  - 248

2. 창업중소기업 세액감면 - 252

3. 공장이전 - 264

4. 소형주택,소형상가 임대사업자 세액감면 - 269

5. 감면대상소득의 구분 계산  - 273

    ■ 세액감면과 세액공제의 차이  - 280

Ⅳ. 조세특례제한법상 주요 세액 공제

1. 연구인력개발비 세액공제 - 281

2. 통합 투자세액 공제 . - 293

    ■ 과밀억제권역, 성장관리권역 및 자연보전권역의 범위 - 300

    □ 각종투자에 대한 세액공제 요약 - 301

3. 상가임대료 인하한 임대사업자 세액공제 - 304

4. 고용 지원 조세특레  - 306

5. 사회보험료 세액공제 - 308

6. 고용증대 세액공제 - 317

7. 전자신고 세액공제 - 331

8. 현금영수증 발급 세액공제 - 333

9. 성실신고확인비용 세액공제 - 333

10. 조특법상 세액공제 감면시 주의 사항 - 334

 

제 7 장 기타사항

1. 가산세 - 340

    (1) 신고불성실 가산세 - 342

    (2) 납부불성실 가산세 - 345

    (3) 보고불성실 가산세 - 347

    (4) 증빙불비 가산세 - 349

    (5) 현금영수증 관련 가산세 - 354

    (6) 계산서 관련 가산세 - 356

    (7) 가산세 적용의 배제 및 감면 - 359

2. 확정신고 및 중간 예납 - 362

3. 성실신고확인서 - 365

4. 사업용계좌 - 369

5. 현금영수증 - 374

6. 농어촌특별세 - 379

7. 지방소득세 - 381

 

제 8 장 단순, 기준경비율

 1. 기준경비율. 단순경비율의 계산 구조 - 384

     ■ 재고자산에 포함된 주요경비의 계산 - 386

2. 단순경비율 적용 대상자 - 388

3. 단순경비율 적용 제외자 - 389

4. 유의 사항 - 391

5. 단순, 기준경비율 적용 - 392